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| 將個人存摺交付詐騙集團會有罪嗎?
民眾將個人存摺交付詐騙集團 竟構成洗錢罪?
一唐姓民眾將郵局與銀行的存摺、提款卡及密碼交付詐騙集團，待其他被害民眾將款項匯入，車手隨即將款項提領一空。而雖唐姓民眾並未參與將款項領出之過程，但因提供私人帳戶使用，也依洗錢防制法遭到起訴。
一審地方法院認為，掩飾詐欺取財犯罪所得去向的行為應當屬於洗錢行為；唐姓民眾交付帳戶時，詐欺所得尚未產生，但提供帳戶給詐欺集團作為取得犯罪所得的人頭帳戶，一樣會產生掩飾或隱匿犯罪所得去向的洗錢效果。
→從重以洗錢罪處斷，依洗錢罪判刑4月，併科罰金新台幣5萬元。。
案經上訴，二審由臺灣高等法院審理，二審認為被告提供帳戶時，詐欺所得即洗錢標的尚未產生，沒有不法金流得以掩飾或隱匿，不構成洗錢。
→改依幫助詐欺取財罪，判處有期徒刑3月，得易科罰金，緩刑2年。
最高檢察署指出，本案一審採「肯定說」，即提供帳戶給詐欺集團應構成洗錢罪，但二審採「否定說」；最高檢認為應採肯定說，已向最高法院提起上訴。
最高檢察署指出，類似案件眾多，連同本案就有9件相同法律爭議案件正在最高法院審理中，而一二審法院判決間也出現不一致的情形，有害司法形象，因此另聲請提案至大法庭統一見解，若未獲提案，則建請就本案進行言詞辯論。
歷年來相關案件爭議眾多，相關的判決就有兩件前後分別為不同見解。
最高法院106年度台上字第269號判決指出：車手將贓款提領出來，贓款仍於集團間流竄，其來源尚非合法化，亦無「漂白」之情形，自非製造金流斷點以隱匿犯罪所得，以妨礙金融秩序，仍可一目了然來源之不法性，並行為並未該當《洗錢防制法》第2條第1、2款。
也就是說，法院認為提領的贓款，一看就知道是詐騙來的，並不會因為車手提領的行為，就讓該筆贓款變得難以追查來源，因此就沒有洗錢防制法處罰的必要了！
但另外最高法院後於108年度台上字第1744號判決中指出：「......，惟依新法規定，倘行為人意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，而將特定犯罪所得直接消費處分，甚或交予其他共同正犯，而由共同正犯以虛假交易外觀掩飾不法金流移動，即難認單純犯罪後處分贓物之行為，應仍構成新法第2條第1或2款之洗錢行為。」
說明在108年度的判決中，法官認定即使是僅將自己犯罪所得財物交予其他人，也同屬洗錢行為。
簡單來說，實務上對於單純提供人頭帳戶之行為，是否符合目前洗錢防制法上規範洗錢罪之行為要件，仍持有多數見解，未來法院是否會有見解上變更，亦值得關注。
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參考資料
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